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1.公司如何合理避税

　　一、转移股利收入，挂往来账
 总裁学习网分享，投资企业收到被投资企业发放的股利，应作为投资收益下账。有的企业为了截留分得的股利，将股利不作投资收益处理，而计入其他“应付账款”。
 如：1993年1月1日，A公司购入B公司面值为100元的普通股15000股，另支付手续费8000元。年终收到分得的股利65000元。A公司将取得的股利直接挂入“其他应付款”中以备以后挪用。
 二、转移罚没收入，不作利润处理
 企业在经济交往中，收取的赔款、罚金、滞纳金等各种罚没收入均应计入“营业外收入”账户，有的企业为了将罚没收入挪作他用，便虚挂往来账户。
 如：企业向不履行合约单位收取罚没收入8万元，本应计入“营业外收入”，但企业却虚挂往来记入“其他应付款”。
 三、虚列收入，调整利润
 企业财务人员受上级领导指示，对已实现的收入不按现行财务会计制度的规定进行账务处理。企业领导人为了私利，授意会计人员虚增利润，造成企业虚盈实亏;有的企业谋求团体利益，虚增、虚减、转移或截留利润;有些效益较好的企业为了偷逃税款，对已实现的收入不作销售处理：一是虚挂往来;二是不入账或跨期入账，既逃交了税金，又达到隐匿利润的目的。
 如：某企业领导对市场看好，产品畅销，效益较好。企业领导为了控制利润增长幅度，指使财务人员将本年300万销售收入不入账，500万销售收入虚挂往来。使企业利润虚减了200万元(令相应的销售成本计600万元)，从而偷漏了所得税和增值税。
 四、出售股票收益，用于职工福利
 出售股票取得的高于股票账面价值的数额，应作为投资收益处理。有的企业为了弥补职工福利费的不足，便转作职工福利费，以致于将出售股票收益予以截留。
 如：某企业由于职工医疗费和其他福利费支出数额较大，企业有一种潜在的困难，故企业领导者授意财务人员，将出售股票收益20万元，直接记入了“其他应付款”账户，然后“其他应付款”账户转入“应付福利费”账户，而不通过“投资收益”来处理。这样企业既虚减了利润，同时又逃交了应交纳的所得税。
 五、截留联营利润，发放职工奖金
 企业私心过重，与联营单位协商后，将从联营单位应分得的利润隐匿在联营单位。同时授意联营单位将联营利润由“应付账户”直接转入“其他应付款”账户。以后，该投资单位根据需要将应分得的联营利润直接从联营单位提现，放入“小金库”以备用于职工超税定额的工资及奖金。
 六、隐藏联营投资利润，直接转入联营投资
 现行制度规定，联营投资利润实行“先分后税”的原则，对外投资的企业分得联营利润后，应作为投资收益下账，依法交纳所得税。但有的企业为了偷逃所得税，将应从联营单位分得的联营利润，直接作增加联营投资的处理，而不作投资收益入账。
 如：某企业为了偷逃所得税，将从联营企业分得的利润，直接追加了投资。双方协定，该企业从联营企业分得的联营利润直接从联营企业的“应付利润”转作联营投资，即：借记：应付利润，贷：实收资本。
 七、转移营业收入，计入营业外收入
 营业收入是指企业取得的与企业生产经营活动有直接关系的各种收入，而营业外收入是指企业取得与企业生产经营活动无直接联系的各种收入。营业外收入不属经营性收入，不交纳销售税金。而经营收入却应交纳销项税金。有的企业为了少交税金，故意将营业收入转入营业外收入进行核算。 如：某企业销售一批货物，售价200万元，成本120万元。双方结算后，企业本应作为收入入账，同时期末结转产品销售成本，并按规定交纳产品的销项税金及附加。但企业为了少交税金直接将收入200万元转入了营业外收入核算。同时结转成本时，冲减了“营业外收入”。结果使得企业少计交增值税80000元(令进项税为210598元)，少计交城建税5600元，少计交教育费及其附加2400元，对企业利润影响额为712000元，对应交的所得税影响额为(2000，000-1200000-80000-5600-2400)=234960(元)。
 八、虚转成本，调整利润
 有的企业管理混乱，财务部门受领导指意，人为地增加或减少销售成本，造成利润虚增或虚减。财务管理制度不健全，库存账没有设，每笔业务和成本结转都是通过计划利润来作相应的调整。
 如：某外企，库存账没有设，为了贷款，报表上必须得稍有盈余，为了将利润控制在200万元，领导便授意将销售成本随意减少500万元，结果导致企业有500万元的销售成本未转销，使利润虚增500万元。
 九、没收财产损失，计入当年损益
 根据企业财务制度规定，企业被没收的财物损失，支付的各种罚没资金，应在税后利润中进行分配。有的企业为了少交所得税，将被没收的财物损失直接计入了“营业外支出”。按年终实现的利润总额计交所得税。
 如：某企业非法经营，被没收价值200万元的物品。按制度规定，此损失应在税后利润中列支，但企业为了偷逃所得税便全部直接记入“营业外支出”，使当年虚减利润200万元，少交所得税66万元。
 十、提前报废固定资产，调整当年利润
 据企业财务制度规定，固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，均应列作营业外支出。有些企业为了调整当年利润和少交所得税，将部分固定资产提前报废处理。
 如：某企业于年底更新了5台正常运作的设备，原值100万元，已提折旧40万元。厂长授意，财务部部门作了清理处理：借记固定资产清理60万，借记：累计折旧40贷记：固定资产100，于年末结转清理净损失，借记：营业外支出--处理固定资产净损失60，贷记：固定资产清理60。结果导致企业虚减利润60万元，少交所得税19.8万元。
十一、应收入的包装物押金，列入营业外支出
 企业在收到使用包装物押金时，直接转入“小金库”而账务上却作包装物押金被没收的处理，直接列入营业外支出。企业在借用或租用包装物时，将押金借记：其他应收款，贷证：现金;收到押金时则直接借记：营业外支出，贷记：其他应收款。
 如：某建筑公司购入沙子时，借入袋子的押金30000元，借入时借记：其他应收款30000元，贷记：现金30000元，收回押金时，借记：营业外支出30000，贷记：其他应收款30000，从而将收回押金转作小金库，同时也虚减了利润。
 十二、转移正常停工损失，计入营业外支出
 按规定，由于水、风、雨等自然灾害造成的非常损失及非正常停工损失，应计入营业外支出。但有的企业为了控制利润水平，延期交纳所得税，便将正常的停工损失也计入“营业外支出”。
 如：某企业年终对机器的设备进行保养、维修，在停工期间所支付工人工资及提取的福利费，所耗燃料、动力及应负担的制造费用共计20万元，企业全部作为非正常停工损失，直接记入“营业外支出”账户，使其对利润的影响额为20万元，对所得税影响额为6.6万元。

2.公司避税的方法有哪些

　　一般来说,主要有以下几种方法。
高估成本。这种做法在国内尤其普遍,避税者将日常生活费用,小至铅笔,大至家电,统统打进公司成本中,而成本是不征税的。
捐赠基金。这种做法在国外屡见不鲜。例如财富500强中的很多公司每年会将大量的钱财投入到他们的基金会中,还有一些有名望的首席执行官,也会热心于捐款。这是因为在很多国家有这样的法律规定,捐赠基金就可以得到税收方面的减免。
购买艺术品。应该说避税的方法没有比这更好更高雅了。从梵高到达利,从青铜面具到雕塑,把应该纳税的钱用于收藏,这谁也说不出什么来。
高估广告费用。现代公司的运作中,广告费用占有较大成本比重。因而众多广告公司将广告费用高估,通过这种差额达到避税目的。甚至另建广告公司专门作本公司的广告,并且专门对本公司“高额收费”,而广告费又算在公司成本里不必交税。

3.国内上市公司股东在取得美国绿卡后如何合理避税？

　　1.美国全球征税只是针对个人收入并非个人资产
首先我们要清楚收入和资产的区别，资产是指我们从过去一直到现在获得的财富，收入是指我们当年的投资所得。举例来说，假设我们在中国有一套房产，出租后每年租金100万美金，那么征税时，IRS不会要求我们为房产本身交税，而只会对100万美金的租金收入征税。
2.美国全球征税对从海外收入的人每年有将近9万美元的免税额
如果夫妇两个人都是绿卡持有者，海外免税额就可达到18万美元。举例来说，每人每年从中国获得10万美元的收入，如果他们分别报税的话，扣除每人9万美元的免税额，每人每年只需要就1万美元的收入报税。加上部分可以抵税，每年大概只需要1000-2000美元左右就可以了
3.美国资产利得税只有在出售时才需要申报
绿卡持有人有资产利得税的概念，但是资产利得税只是在我们出售资产时才需要申报，举例来说，我们可以在拿到绿卡之前先将资产卖掉，或者转移到不移民的对方名下，这样等拿到绿卡之后，我们就不会有资产利得税的问题。
4.绿卡持有人的中国公司不是一定要缴税
绿卡持有人是中国公司的股东，公司所产生的利益如果没有通过分红的形式分给绿卡持有人，那么绿卡持有人并不需要为其所拥有的中国公司交美国的税。举例来说， 如果绿卡持有人中国公司每年获利200万美金，但绿卡持有人作为股东并没有将公司的利润以分红的形式转让个人账户，那么并不需要为这200万美金的利润交美国的税。
如果每年国内总收入在30万美元以内，基本上交不了多少美国的税务，总收入如果没有达到20万美元，可以完全不需要向美国缴纳税务，如果我们的收入超过100万美元以上，建议通过专业的移民机构寻找精通美国税务的会计师协助规划合理的避税方案，减少在美国的税务负担。

4.企业如何避税，有哪些避税方法？

　　(h2)企业如何避税，有哪些避税方法？
　　最近几年，国家一直都在为企业减税降费，相继出台了很多“免征”、“减半”等税收优惠政策。
　　因此，企业可以根据自己的需求，运用相应的税收优惠，为企业节省大量的税务支出！
　　比如说，地方税收优惠奖励、高新技术企业企业所得税按15%征收等等！
　　(h2)合理运用区域性税收优惠政策：
　　目前，在很多地方为了发展经济，也出台了很多税收优惠政策，鼓励企业入驻。
　　1、税收返还政策：
　　可返地方留存的80%；无需企业实体入驻，实体办公，只需在园区注册即可享受税收返还的优惠政策。
　　以江苏园区为例，最高可返地方留存的80%，其中增值税地方留存比例占所缴纳总额的50%，如增值税实缴总额为100万，最高可返还40万元；
　　企业所得税地方留存比例占所缴纳总额的40%，如企业所得税实缴总额为100万，最高可返还32万元；当月缴纳，次月返还。
　　2、核定征收政策：
　　核定个税0.6%，综合税率仅为3%，如开具100万发票，只需缴纳3万元的税费，园区出具《核定通知书》，在税务系统可查！
　　现在很多地方政府都在实行总部经济招商，与实体招商不同，总部经济招商不需要企业实体入驻到当地园区，只需在园区注册即可享受当地的税收优惠政策！
　　3、自然人代征：
　　自然人代征的作用跟个人独资企业核定征收相同，都是能帮助企业解决成本问题，自然人代征不需要开办企业，只需一个自然人就可开具发票，税率跟核定征收税率相同，都为3%。
　　当天就能开具，相比核定征收更加的方便快捷，对急需处理成本问题的企业可以考虑用自然人代征，自然人代征几乎可以开具所有类型的发票，只能开普票，而个人独资企业可以开具专票。
　　希望我的回答能够帮助到您，望采纳答案！

5.上市公司股权转让如何避税

　　法律分析：一般股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费的情况。
　　法律依据：《中华人民共和国刑法》
　　第二百零一条 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
　　扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。
　　对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。
　　有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。
　　第二百零三条 纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在一万元以上不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。
　　第二百零四条 以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。
　　纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定处罚。

6.企业如何合理避税

　　目前有一种有效合理的解决办法能够为企业合理避税——那就是享受税收优惠政策。
　　用地区的政策来降低自身的税负压力，而且对主体公司的正常经营没有任何影响，不需要实体到当地入驻办公，正常纳税即可享受优惠政策。
　　一、有限公司税收优惠政策：
　　1.增值税：返还地方财政留存的70%-90%；
　　假如企业缴纳增值税100万，地方政府返还35万-45万到企业对公账户上。
　　2.企业所得税：返还地方财政留存的70%-90%；
　　假如企业100万的企业所得税，地方政府返还28万-36万到企业对公账户上。
　　3.企业当月纳税，扶持奖励次月到账。纳税大户，一事一议！
　　 
　　 
　　二、个人独资企业，核定所得税
　　即使有限公司可以享受增值税和企业所得税的税收奖励返还，但如果有限公司缺成本发票、进项发票的问题很大的话，就会严重导致企业所得税虚高，更加节税的方式就是利用“有限公司+个人独资企业”的模式解决。
　　有限公司，主要解决增值税问题，个人独资企业主要解决企业所得税税收负担重的问题。
　　
　　园区个人独资企业，核定征收所得税，
　　一是定额核定：核定个税1.5%，但要求企业年开票量在400万以上才能申请享受；
　　二是定率核定：核定个税0.5%-2.1%，增值税1%，附加税0.06%，综合税率0.5%-3.16%。
　　

　　以上方法都可合理合规为企业节税！

以上就是关于「上市公司如何避税」的全部内容，本文讲解到这里啦，希望对大家有所帮助。如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站~

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